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老师，我们是小微企业，21年季报交企业所得税，在报完年报时又要退税，怎么做分录
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您好，借银行存款，借应交税费应交企业所得税（红字），借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）
2022 06/12 13:56
84784978 
2022 06/12 14:03
但是这一系列的分录怎么做退税我没有退，汇算清缴时又补缴了一部分税
84784978
2022 06/12 14:05
到现在我的科目余额表里显示应交税费是负数呢
小林老师 
2022 06/12 14:08
您好，您不是退税？但是这一系列的分录怎么做退税我没有退，汇算清缴时又补缴了一部分税！是什么意思
84784978
2022 06/12 14:13
21年第四季度报税时我们交了企业所得税，年报的时候调整后还需要退一部分税，在会算清缴时调增了又要交一部分税，这一系列的分录要怎么做
小林老师
2022 06/12 14:31
您好，年报的时候调整后还需要退一部分税，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字）
在会算清缴时调增了又要交一部分税，
借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税
84784978
2022 06/12 15:12
借以前年度损益调整红冲这个分录应该在哪个月做分录
小林老师
2022 06/12 15:54
您好，22年度做账使用
84784978
2022 06/13 09:29
我应该做在四月份还是五月份，五月补缴的汇算清缴企业所得税
84784978
2022 06/13 10:37
老师，我汇算清缴前要退20元的企业所得税，为了不退税我又调增交了16元的税，是不是相当于还得退我4元呢
小林老师
2022 06/13 13:54
您好，几月都一样，是的您的理解非常正确
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