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预付账款，未收到票，需要暂估入账分录如何写
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暂估，一般为：借：原材料，贷：预付账款，付款为借：预付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：预付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款
2022 06/12 21:09
易 老师 
2022 06/13 08:53
我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .
84785013 
2022 06/13 09:09
老师，为什么不是计入应付账款－暂估?这两者怎么区分呢
易 老师
2022 06/13 09:14
预付与应付是一对，与合作结算有关，核算内容都是一样的，先付款后发货用预付，先发货后付款，用应付，只用一个就可以不同时用两个科目。资产负债表重分类后借余额例预付，贷方例应付即可。
84785013
2022 06/13 14:04
那暂估和预付款时一级科目都挂预付账款，二级科目也挂同一科目吗
易 老师
2022 06/13 14:48
是的没错， 是这样的
84785013
2022 06/13 16:32
这样的话，预付账款余额数就不对了啊
84785013
2022 06/13 16:36
比如，预付账款－A公司科目的余额是10万元的话，暂估为3万，那么暂估入账之后，预付账款－A公司科目余额就是7万元，这样的吗
易 老师
2022 06/13 16:40
是的没错， 是这样的
84785013
2022 06/13 16:46
那收到发票后如何处理？
易 老师
2022 06/13 17:25
票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：预付账款红字，
你好，
据发票记
借：原材料，
应交税费-应交增值税（进项）
贷：预付账款
易 老师
2022 06/13 18:27
我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .
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