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问题已解决
当月有一张13个点的10万的进项发票，但是只开出去了5万，当月抵扣认证是那张进项发票是全部抵扣勾选而不能只勾选一部分是吗？如果抵扣勾选10万（一张票），只开出去5万，纳税申报表上还有5万是填在已认证待抵扣栏次吗？会计分录又怎么写呢
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你好，同学！
现在进项税发票，不能够部分抵扣。
这一张发票要么全部认证，要么暂时全部不认证。
如果当月进项税全部认证，开出去的只有五万。那么这张十万的进项税发票认证后在申报表上就会形成留抵税额，当期无应纳税额可交。
2022 06/13 01:07
立峰老师 
2022 06/13 01:09
认证的这张发票的税额会全额在附表二中的当期认证进项税额内反映后，进而在主表的当期进项税额里反映。
84785007 
2022 06/13 11:39
本期认证的发票是在附表二，第一栏申报抵扣的进项税额中体现吗？第三栏待抵扣进项税额是干什么用的呢， 有没有系统的讲怎么填写申报表的课程
立峰老师
2022 06/13 13:33
有课程，咨询客服同学。
也可以咨询当地税务局在网上下载填表流程。
立峰老师
2022 06/13 13:34
第三栏，我们不涉及，不需要填
立峰老师
2022 06/13 13:35
本期认证的发票是在附表二，第一栏申报抵扣的进项税额中体现吗？
回答:是的
立峰老师
2022 06/13 13:36
第三栏待抵扣进项税额是干什么用的呢？
回答:认证后暂时不能抵扣的，比如票据有疑问，企业有问题，辅导期等，就是不正常时认证后先放这个地方。
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