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2019年有一张进项发票，需要做进项转出！ 成本也要调减！ 请问是去更正19年汇算清缴，还是19年第四季度经营生产所得？注：我们是个体户一般纳税人。
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你好，进项税转出，成本应该是调增吧，应该更正汇算清缴。
2022 06/13 07:24
84785028 
2022 06/13 07:25
是的，成本调增！
阎老师 
2022 06/13 07:30
应该更正汇算清缴。
84785028
2022 06/13 15:46
是税局要求转出的，说供应商设计虚开，转出的进项税额 （是做管理费用，还是营业外支出呢
分录：
借：营业外支出
待：应交税金-应交增值税-进项税转出
对嘛
阎老师
2022 06/13 15:49
小企业会计准则下可以这样
84785028
2022 06/13 15:50
是做营业外支出对吧
84785028
2022 06/13 15:50
可以做管理费用嘛？
阎老师
2022 06/13 15:52
还是要结合发票内容来判断，并不是所有进项税转出都是同一个操作方式
84785028
2022 06/13 15:53
我们是生产企业，那张发票是原材料的，税金要求进项转出，成本也要调增！ 所以转出的税额，是做什么科目？ 能做费用嘛
阎老师
2022 06/13 15:58
应计入原材料的成本里
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