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问题已解决
老师，你好，公司是5%小规模纳税人。 第一季度不超45万普票免交增值税。 平常普票和专票的增值税做凭证都是应交税费都是另外做分录。 请问4月申报3月增值税，4月凭证需要做一笔免税收入吗？ 借：应交税费-应交增值税-5%普票 贷：营业外收入
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你好在三月末就得做的，在三月末结转到营业外收入
2022 06/13 08:49
84784965 
2022 06/13 08:50
那就是增值税普票免税部分不管是一般纳税人还是小规模纳税人都必须做这比分录是吗？
3月份要计提。
郭老师 
2022 06/13 08:50
对的是的，只要你的发票有税额的，都是这么做。
84784965
2022 06/13 08:52
收到。
有的会计不季度做。是不是也可以在12月一次性把全年的免税一笔做营业外收入？
郭老师
2022 06/13 08:55
可以的，可以这么做的。
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