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所得税申报表上税率为25%，小微企业税率为20% 假如实际利润100万，报表会显示“应纳所得税额”为25万 而小微企业实际“应纳所得税额”=100×12.5%×20%=2.5万 请问报表如何填写？
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企业所得税申报表 如果你家符合小微企业 如果系统没有自动带出来 手动填写附表所得税减免优惠明细表 减免部分自动带到主表
2022 06/13 12:04
84784951 
2022 06/13 16:01
实操练习只有“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，没有你说的附表，请将上述数字填写附表传上来看下如何填写，减免部分会自动带到主表哪行显示
秦枫老师 
2022 06/13 16:09
如果是2022年版本 就没有附表了 直接在主表第8行填写
84784951
2022 06/13 16:29
看下是填写在8行还是13行？是填写差额22.5吗？
秦枫老师
2022 06/13 16:36
同学你好 小型微利企业应该是第13行“减免所得税额”
秦枫老师
2022 06/13 16:36
减免税额22.5 没有问题 实缴2.5万元
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