免费问答

1、如果是本期缴纳的上期应交增值税，纳税申报系统自然会将其统计入“本期缴纳上期应纳税额”栏的“本年累计数”中，不需填写。 2、一般纳税人 (1)主表第28栏 “①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 (2)主表第34栏“本期应补(退)税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。 3、小规模纳税人预缴的税款(包含在地税预缴的税款和异地国税预缴的税款)填写在“本期预缴税额”栏。