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税局要求往年一张发票，做进项转出的，说供应商设计虚开，转出的进项税额 （是做管理费用，还是营业外支出
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你好，看之前不含税金额记在哪儿了，可以放在一起
2022 06/13 15:48
84785028 
2022 06/13 15:49
之前是原材料啊，我们是生产企业
84785028
2022 06/13 15:49
现在原材料成本都要调增，不可能放原材料呢
阎老师 
2022 06/13 15:51
正常来讲应该计入原材料的，不能抵扣的直接税费都是原材料的成本。
84785028
2022 06/13 15:57
现在成本都不给入，要调出来呢！ 我觉得不是这样理解的
阎老师
2022 06/13 16:00
存货入账价值包括购买的价款，相关的税费，运输费，装卸费，保险费及其他可归属采购成本的费用。
不可抵扣的税费就是存货的入账价值，所以应当计入存货
84785028
2022 06/13 16:02
老师，这个是税局查到供应商说虚开发票，就是说这张发票认定是虚开！
阎老师
2022 06/13 16:07
整张发票都无效的话就不能计入资产了，应当确认营业外支出
84785028
2022 06/13 16:13
是啊，所以就是说能做管理费用不，还是营业外收支出！ 纠结呢
阎老师
2022 06/13 16:26
营业外支出，这是和经营无关的支出
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