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老师，您好，我们是销售电梯同时提供安装，请问安装部分是不是可以简易征收开3%个点，同时厂家开进的3%个点是不是不能抵扣，那能否差额征税？
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可以的，甲供材的可以，可以差额计税。
2022 06/13 16:40
84785022 
2022 06/13 16:43
差额计税，是不是可以这样理解：比如厂家开给我10万的票，税额3万，我开出去销售15万的票，税额4.5万，那我这3万虽然不能抵扣，但是我差额征税就是4.5万-3万，我简易征收加差额征税，只有交1.5万，我的理解对吗？
郭老师 
2022 06/13 16:44
不是的，收入减去成本除以1.03乘以3%，按这个来交税。
郭老师
2022 06/13 16:44
这里的收入成本都是价税合计的。
84785022
2022 06/13 16:49
那就是销项含税15+4.5=19.5万，进项10+3=13万，那我差额征税是交19.5-13=6.5万，然后6.5万/1.03*0.03=1893元？是这样吗
郭老师
2022 06/13 16:50
你好，对的是的，是这么做的。
84785022
2022 06/13 16:51
好的，这个计算我明白了，那请问增值税报表填写的时候在哪里提现呢？我每次提现都是交3%的销项税
郭老师
2022 06/13 16:53
你好
附表三里面填写的
郭老师
2022 06/13 16:54
里面有个销售额
扣除项目本期发生额和实际抵扣金额
84785022
2022 06/13 16:55
那之前没填写的，还能补上吗？
郭老师
2022 06/13 17:31
去修改之前的申报表。
84785022
2022 06/13 18:46
好的，谢谢
郭老师
2022 06/13 18:46
不用客气，工作愉快。
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