00:10:00
问题已解决
园林绿化企业，有个项目只做劳务。2020年申报了农民工工资120万，但是一直没有开发票，也就没有做收入，也没有结转成本。2021年6月开票了19万，我结转了15万成本（2020年申报的工资）。2021年7月开票了9.5万，我结转了7.9万的成本（2020年申报的工资）。2021年8月开票了68万，我结转了59万的成本（其中2020年申报的工资结转了14万，28月当月申报了45万的工资并发放了）。2021年9月开票了19万，我结转了15.8万的成本（其中2020年申报的工资结转了5.8万，9月申报了10万的工资，也发放了）。10月申报并发放了16.7万工资，11月申报并发放了14.4万工资，12月申报了1.76万工资，10.11.12月都没有收入，也没有结转成本。 税务说让我提供90几万的成本明细，我想问老师，以上情况我存在哪些税务风险，我应该怎么给税务解释？20年申报工资不确认收入是否有风险，21年用20年的申报的工资做成本，是否有问题？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1，你这里收入和成本配比，按申报工资结转并没问题
2，收入税法口径按开票处理，并没什么问题
如果实际完工早于开票应该是完工结算时做收入
3，没问题
2022 06/14 06:22
84784990 
2022 06/14 07:36
但是我没有资料证明这个收入与成本的比例，我是随意结转的。 我怕我如实给税务说了，他问我为什么申报了120几万的工资，不确认收入，我说甲方没喊开票，说不过去，最后让我确认20年未开票收入，补缴增值税，就麻烦了。税务局会这样处理吗？
陈诗晗老师 
2022 06/14 07:39
这个要看你实际是否已经完工结算
如果已经完工结算那么没开票，会让你按未开票收入纳税处理
具体看你情况决定
84784990
2022 06/14 07:53
我就是没有任何资料去佐证这个事情，所以还是有风险哈？那我现在改账，把确认了20年工资的成本部分，改成苗木成本（我还有20年购进的苗木库存），这样可以不？如果要改，我需要改的金额是多少呀？因为10.11.12月没有收入，我申报了30几万工资没有确认成本，改的话需要把这30几万的工资除去吗？那就要做70几万的苗木成本呀？还是给他说10.11.12月也是21年的成本，只是申报滞后了？麻烦老师帮我算一下可以吗，真的怕税务
陈诗晗老师
2022 06/14 08:03
1，如果苗木成本，你就需要票据
2，你这里成本是按你实际发生为主
而不是随意更改成本项目，这样是解决不了风险问题
你需要确定你这成本实际有哪些，按实际的结转
84784990
2022 06/14 09:02
那如果我把10.11.12月申报的工资作为21年的成本，行不行？那工资先提成本再发放然后再后申报有不有问题？相当于预入了工资成本，滞后申报了
陈诗晗老师
2022 06/14 09:44
可以的
这个没问题
之前发生的人工，没有达到收入确认条件
那么后面达到条件在处理就可以
84784990
2022 06/14 09:52
不是之前发生的人工，就是说我不管20年的工资了，就从21年开始算，例如：6月开票19万，我结转了15万的成本，当时是没有申报农民工工资的，我在9、10月份申报的15万的工资，相当于是21年先做了成本，再申报的工资，这种有不有问题呀？因为我9、10月份没有收入，但是我申报了工资的。
陈诗晗老师
2022 06/14 11:49
这个没问题，没有说你申报的工资必须要在这个期间转为成本，这个成本是根据你的完工进度和收入来进行配比的。
阅读 402
描述你的问题，直接向老师提问
40293
意见反馈
