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老师您好，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录，计提 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 对吗？
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你好，如果是小企业会计准则可以这么做的。
2022 06/14 10:03
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老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税
缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
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计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：应交税费-未交所得税
假如前三个月都这样计提，第四个月开始缴纳。
把前三个月的未交所得税加一起就是缴纳的税额
借：应交税费-未交所得税
贷：银行存款
我这样理解对吗？
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缴纳去年的企业所得税的银行扣款凭证，做的借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，借：本年利润，贷：所得税费用，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款，这样对不对呀
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2022年12月份
计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9
贷：应交税费-应交企业所得税10907.9
2023年1月份分录
计提所得税：借所得税费用-企业所得税10907.9
贷：应交税费-应交企业所得税10907.9
缴纳：借应交税费-应交企业所得税10907.9
贷：银行存款10907.9
2024年发现多计提了一笔，现在该怎么处理，怎么写分录
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老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款
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