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问题已解决
老师，没有收到的进项发票，已经认证抵扣了，现在还没有收到，需要做进项税转出吗？
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你好，这个是允许抵扣的吗？允许抵扣的，你等着发票到了就行，直接把发票放到你的进项的凭证，后面就行。
2022 06/14 10:07
84785012 
2022 06/14 10:09
老师，如果后面一直没有收到这张发票呢？要转出吗？
郭老师 
2022 06/14 10:09
你好，那你问销售方什么原因？
84785012
2022 06/14 10:12
老师，是我们买的办公用品之类的，4张票才100多块钱，老板应该收不到了，这种情况下要转出吗
郭老师
2022 06/14 10:14
你好，那就做进项转出就可以的。
84785012
2022 06/14 10:16
老师，分录这样写可以吗？借：应交税费应交增值税进项税额转出，贷：应交税费应交增值税进项税额
郭老师
2022 06/14 10:24
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出，你这个管理费用价税合计都不允许抵扣所得税的。
84785012
2022 06/14 10:25
老师，我只在认证平台勾选认证了，账里面没有体现
郭老师
2022 06/14 10:26
那你账上和申报的不一致可以吗？
郭老师
2022 06/14 10:26
如果可以的话，你直接价税合计做账就是了，借管理费用贷其他应付款。
84785012
2022 06/14 10:31
是的，老师，账上和申报的不一致，直接价税合计做账没有收到发票呀
郭老师
2022 06/14 10:31
你好，那你认证了你就得做进项不是吗？要不你账上和申报的不一致。
郭老师
2022 06/14 10:32
本来你不应该勾选的，你没有收到发票，你为什么要勾选？你勾选了你就得做进项然后再做进项转出。
84785012
2022 06/14 10:32
老师，我认证了，没有做账，想等发票到了再做账呢，结果老板说发票可能到不了了
郭老师
2022 06/14 10:36
现在告诉你借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
84785012
2022 06/14 10:43
老师，我没有收到发票啊
郭老师
2022 06/14 10:45
没有收到发票，有实际业务吗？有实际业务可以做账的，不一定非得根据发票来做账。
郭老师
2022 06/14 10:46
说你们单位购买的办公用品、办公用品拿回来了吗？如果没有发票，借管理费用贷银行存款就是了。这不也是价税合计作战？
84785012
2022 06/14 10:51
老师，是这两个分录都写上吗：
借管理费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出。
郭老师
2022 06/14 10:55
是的是的，是这么做的。
84785012
2022 06/14 10:56
老师，这样不就计两次管理费用了吗？
郭老师
2022 06/14 10:58
你好，第一个是不含税的，第二个是税额
郭老师
2022 06/14 10:58
建议你自己带进数据去试一下。
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