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老师，5月有进项税额转出17381元，我月底结转增值税是这样做吗？
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你好！
借应交税费…应交增值税（销项税额）307523.24
应交税费…应交增值税（进项税额转出）17381
贷应交税费…应交增值税（进项税额）139530.95
应交税费…未交增值税（转出未交增值税）185373.29
2022 06/14 10:30
蒋飞老师 
2022 06/14 10:30
借应交税费…未交增值税（转出未交增值税）185373.29
贷应交税费…未交增值税185373.29
84785042 
2022 06/14 10:50
老师，这进项税额转出是客户4月份的发票我已经认证抵扣了，在五月份时对方说他改公司名称了让我给退回去给他作废红冲，他在五月重新以新公司的名称开票给我方，所以我在五月就开了红字信息表，我开了红字信息表后是不是也要红冲四月份的分录啊？那我红冲了之后我账上的进项税额就跟发票系统的进项税额就有这个17381的差额了呀？
蒋飞老师
2022 06/14 11:00
把进项税额红字金额改成进项税额转出（与纳税申报一致）
84785042
2022 06/14 15:15
老师，我红冲的分录跟结转增值税的分录都改过来了，如图一，图二，这样做对了吗？
蒋飞老师
2022 06/14 15:45
你好！对的。你的理解很对
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