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某生产型企业为增值税一般纳税人,2019年12月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场,取得不含税销售收入80万元; (2)折扣销售甲产品给A商场,在同一张增值税专用发票上注明销售额70万元,折扣额8万元;(3)外购原材料一批,取得增值税专用发票注明价款20万元; (4)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购款30万元,取得农产品收购凭证。要求计算:(1)该纳税人当月增值税销项税额; (2)该纳税人当月可以抵扣的进项税额;(3)该纳税人当月应纳增值税额。

84785034| 提问时间:2022 06/14 10:50
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立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好 (1)该纳税人当月增值税销项税额; =80*13%加62*13%=18.46 (2)该纳税人当月可以抵扣的进项税额;=20*13%加30*10%=5.6 (3)该纳税人当月应纳增值税额=18.46-5.6=12.86
2022 06/14 10:55
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