免费问答

企业2021年一笔分录，当时未取得成本发票：借：预付账款 72440.16 主营业务成本 557232 贷：银行存款629672.16 。 2022年发现此笔分录无发票，就做了 借：预付账款 557232 借：以前年度损益调整-557232 用来将没成本的发票冲销掉。 后面2022年发票回来了，正常做账 借：主营成本 557192.18 进项税：72434.98 贷：预付账款 629627.16 发票成本比2021年的成本少39.82 。 这三笔分录做完后，报表里以前年度损益调整数值超大，且不正确，现在希望把报表里以前年度损益调整的数值减少，也就是2021年的凭证就不再做任何调整，只调整2022年的，也就不牵扯损益调整科目 了，所以现在2022年应该怎么做分录？万分感谢