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您好，解答如下
1.
固定资产账面价值=120-120*5/15=80
固定资产计税基础=120-120/5=96
固定资产形成可抵扣暂时性差异16
2.
应纳税所得额=1000-80-35+14+16=915
应交所得税=915*25%=228.75
3.
递延所得税费用=16*25%=4
4
借：所得税费用224.75
递延所得税资产4
贷：应交税费-应交企业所得税228.75
2022 06/14 17:32
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