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问题已解决
用内部控制分析，存在的内控问题
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同学你好，有点长，我先看一下，马上给你回复
2022 06/15 08:57
84785027 
2022 06/15 08:58
看第二个案例就好了
84785027
2022 06/15 08:59
分析案例单位内部控制缺陷并提出改进意见
胡芳芳老师 
2022 06/15 09:00
第一个案例分析，首先是不相容职务要相互分离，由一人负责收钱和允许入园，缺少相应控制。然后每日的现金应该当天存入银行 。明细核对应该每天及时及时进行核对 。出纳每天需要对现金进行盘点。
84785027
2022 06/15 09:03
第二个案例呢
84785027
2022 06/15 09:12
老师没有了吗
胡芳芳老师
2022 06/15 09:15
稍等，刚用手机在编辑中
胡芳芳老师
2022 06/15 09:18
第二个案例首先是现金业务的授权审批制度不健全，现金审批权限不健全，出纳可以通过变造报销凭证报销现金、可以通过私自填写电汇凭证，没有人复核，存在制度缺失；其次公司的公章管理不健全，管理不到位，出纳一人可以获取公司的财务章和法人章；公司缺乏有效的内控监督机制，简单的舞弊行为无人发现，也没有内部审计的监督
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