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问题已解决
把表格里的数字 等式 还有账务处理都写一下谢谢
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2007年应纳税所得额＝3000＋（1500×2÷10-1500÷10）+500-（1200-800）＋250＋75=3575
存货账面价值0，计税基础75，可抵扣暂时性差异
固定资产账面价值1500-1500×2÷10=1200，计税基础1500-1500÷10=1350，可抵扣暂时性差异150
交易性金融资产账面价值1200，计税基础800，应纳税所暂时性差异400
递延所得税资产＝（75+150）×0.25=56.25
递延所得税负债＝400×0.25=100
递延所得税费用＝100-56.25=43.75
所得税费用＝3575×0.25+43.75=937.5
借所得税费用937.5
递延所得税资产56.25
贷递延所得税负债100
应交所得税3575×0.25=893.75
2022 06/14 23:23
84784953 
2022 06/15 08:08
那个纳税调整调增调减怎么看的啊 像这题的交易性金融资产就是调减 为什么啊
冉老师 
2022 06/15 08:43
就是看会计是是收益还是损失，然后看税法认不认，对应纳税调整
84784953
2022 06/15 09:12
下面还有一个例题16也做一下 和上面那题连在一起的
冉老师
2022 06/15 09:13
可以单独发一下图片吗，老师看不清楚
84784953
2022 06/15 09:14
麻烦过程分录也写一下
冉老师
2022 06/15 09:37
存货：可抵扣暂时性差异
固定资产：可抵扣暂时性差异
交易性金融资产：应纳税暂时性差异
预计负债：可抵扣暂时性差异
期末递延所得税负债=675*0.25=168.75
递延所得税负债本期=168.75-100=68.75
期末递延所得税资产=（200+290+250）*0.25=185
本期递延所得税资产=185-56.25=128.75
递延所得税费用=68.75-128.75=-60
所得数费用=1155-60=1095
借所得税费用1095
递延所得税资产128.75
贷递延所得税负债68.75
应交所得税1155
84784953
2022 06/15 09:42
谢谢谢谢
冉老师
2022 06/15 09:45
不客气，祝你工作顺利
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