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题目问的不是22年的余额吗，答案给的是20年的，20年算递延的时候税率不用先按21、22年的税率33%算，等22年的时候再按25%的税率调整吗，直接就按23年的25%税率算？？？
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你好，你这里答案有问题
你这里递延所得税应该用以后期间33%计算
2022 06/14 22:40
84785032 
2022 06/15 09:56
那就是20年算递延的时候税率按33%算，等22年的时候再按25%的税率调整，是吗
陈诗晗老师 
2022 06/15 10:27
不好意思看错了
你之前是33%，未来25%
你在确认递延所得税时是用差异×未来期间抵扣时的税率
你这里25%计算对的
84785032
2022 06/15 11:01
20年算的时候忽略21、22年， 直接用23年的税率？
陈诗晗老师
2022 06/15 11:45
因为就是你形成的这个差异，他是在二二年进行抵扣的。
84785032
2022 06/15 21:53
20年买的设备，21年的税快差异不是先用22年的吗
陈诗晗老师
2022 06/15 22:01
你这里抵扣时在23年才开始的
21和22都没有减少差异没有抵扣
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