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问题已解决
老师 发放工资一般都是跨月的 比如4月份发放的是3月工资 发放时：借方需要挂其他应收款个人部分的社保、公积金。等到扣社保公积金时，贷：其他应收个人部分的公积金社保 但是呢扣社保公积金都是扣的当月的金额 3.4月份人员有变动 这不就会出来差额 因为发放工资时发的3月的 当时借方的其他应收应该是3月的吧
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人员变动，如果个人部分多扣除了，可以下个月进行调整的
2022 06/15 09:42
84784992 
2022 06/15 09:43
怎么调整呢 具体调整的分录能发我一下吗
辜老师 
2022 06/15 09:43
你要告诉我具体的差异数据啊
84784992
2022 06/15 09:46
公积金出现差额
84784992
2022 06/15 09:48
4月支付3月工资时 个人部分是贷方2122 但是当月扣4月公积金时2566 产生的差额
辜老师
2022 06/15 09:57
你是发放3月工资少扣除了444，你下个月发放4月工资的时候，个人公积金在应扣除的基础上+444，进行扣除就可以的
84784992
2022 06/15 10:01
老师 那按照你的意思就是我做支付3月工资的那个凭证的时候 其他应收款公积金、社保部分应该是按照4月实际缴纳社保公积金的金额来吗
辜老师
2022 06/15 10:04
你3月公积金，实际缴纳的时候，个人承担的金额是多少
84784992
2022 06/15 10:05
个人部分金额2122
辜老师
2022 06/15 10:06
那你发放工资的时候，金额扣除没有问题啊
84784992
2022 06/15 10:09
但是4月扣公积金的时候 个人部分金额是2566 因为我们4月新入职两个员工 公积金都是当月扣当月的 所以我做凭证时就是 借:其他应收款-公积金2566
辜老师
2022 06/15 10:09
这个是2566，你是发放4月工资的时候在扣除的，其他应收款-个人公积金可以有余额的
84784992
2022 06/15 10:11
就是我做的凭证金额是没有问题的对吗 老师 等5月发放4月工资时 这个差额就平账了对吧
辜老师
2022 06/15 10:11
是的，你的理解是对的
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