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2021年预缴的所得税，汇算清缴后退回，应该怎么调账？
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借银行存款贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计准则做账的。l
2022 06/15 11:51
84784965 
2022 06/15 12:01
我是2021年预缴的所得税，所得税汇算清缴后不需要交税，预缴的退回了，这个账怎么冲回？
郭老师 
2022 06/15 12:04
你好还是上面的分录，这个就是退回来的。
84784965
2022 06/15 12:09
不要调以前年度损益科目吗？
郭老师
2022 06/15 12:15
你好，你是企业会计准则做账吗？上面写的是小企业会计准则做账。
84784965
2022 06/15 12:17
我之前计提过所得税的，转入本年利润的，现在退回了
郭老师
2022 06/15 12:18
你好，跨年了，不用所得税，费用直接用利润分配，未分配利润来代替就可以的，不需要做结转。
84784965
2022 06/15 12:26
网上怎么说是，借：银行存款，贷：应交税费-所得税。借：应交税费-所得税，贷：以前年度损益调整
郭老师
2022 06/15 12:27
你好，这个是企业会计准则做账的。
84784965
2022 06/15 12:28
企业会计准备，就这么做？
郭老师
2022 06/15 12:28
你好，对的是的，是这么做的。
84784965
2022 06/15 12:28
调整以前年度损益调整对以后报税有影响吗？
郭老师
2022 06/15 12:29
报税没有影响的，只不过是影响你当年报表勾稽关系不一致。
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