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问题已解决
用的软件里面没有资产减值损失和坏账准备科目，请问这两个科目怎么添加？添加在哪里？
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没有不用增加，小企业可以选择的，没有的不需要计提，而直接做到营业外支出
2022 06/15 14:00
84784999 
2022 06/15 14:01
金额太大，会不会有被查风险
84784999
2022 06/15 14:01
主要是客户破产了，付不了那多少钱
郭老师 
2022 06/15 14:01
你好，这个不好说，对方注销破产了，你可以抵扣所得税，没有的话，你即使多到了营业外支出，也抵扣不了所得税，到需要调增。
84784999
2022 06/15 14:02
收入是早就缴纳企业所得税的，很久了，只是对方破产了，大概有90万付不了
郭老师
2022 06/15 14:03
好，没有关系的，实际业务可以做。
84784999
2022 06/15 14:04
金额太大，会不会被查呀，公司之前是外账在做账，很多应收应付是错误的，偏差交大，无法调账，只好用应收应付来对冲，查到就比较麻烦
郭老师
2022 06/15 14:19
你好，这个是不是实际的业务，实际情况是这个吗？
郭老师
2022 06/15 14:20
查不查不好说，因为汇算清缴结束之后，税务局那边会抽查的。
84784999
2022 06/15 14:21
破产那个是实际的业务，只是说因为外账做账应收应付和实际偏差较大，就对冲冲账了，这种方法本身也是违规，和破产那个没有关心，我是怕破产那个金额太大引起注意，然后来查账，查到应收应付对冲
郭老师
2022 06/15 14:23
这个不好说
不是因为你单位账上多了，坏账金额大，税务局查账
郭老师
2022 06/15 14:24
你做了汇算清缴，申报了之后，税务局那边会抽查的。
84784999
2022 06/15 14:26
那应收应付那个还能怎么规范处理呢？因为偏差太大了，外账那边只给了纸质的文件，查账起来更正工作量巨大，而且也不一定能调整正确
郭老师
2022 06/15 14:27
应收应付，什么原因应付账款不需要支付的，做到营业外收入。
84784999
2022 06/15 14:28
那这个营业外收入金额更大了，保守估计得两百万
郭老师
2022 06/15 14:31
这个是你们单位欠了人家的钱不支付的吗？如果是的话，这个没有关系，你需要正常交所得税的这个营业外收入。
84784999
2022 06/15 14:33
不是的，我是需要把账目调到和我们实际应收应付一致，但是之前外账做账，很多地方是错误的，不知道什么原因造成和我们公司实际的应收应付相差很大
郭老师
2022 06/15 14:35
你需要查一下账务处理，你看一下你的应付账款是不是实际市内一些不适的话，你核对一下，那笔业务没有做支出，还是你们单位多做了，多做了的可以红冲不是吗？
84784999
2022 06/15 14:39
这个我知道，只是查起来业务量太大，外账那边只有纸质文件，没有电子版的，而且我这边要再去调取银行前好些年的回单比较困难，也怕有现收现付的，收承兑付承兑的，外账那边如果没有原始单据，我这边都是不好查账更正的
84784999
2022 06/15 14:40
所以咨询下老师有没有既便捷又规范的操作
郭老师
2022 06/15 14:43
账上有多余的存货吗？
郭老师
2022 06/15 14:43
可以充一部分帐上多余的存货。
84784999
2022 06/15 14:46
没有，比较棘手的还有，我们公司本身属于生产企业（机电维修厂），工资高，但是之前的外账做的是商贸，工资做得很低，进项发票少，为了少交税，还做了很多暂估
郭老师
2022 06/15 14:48
没有的话，你们单位不想交税，你就冲应收账款。
郭老师
2022 06/15 14:48
暂估的汇算清缴调整就可以的
调增了之后，你可以红冲借应付账款贷利润分配未分配利润。
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