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请问老师计税基础等于账面价值减去未来可税前扣除金额除了适用于负债还用于什么情况
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负债的计税基础和账面价值之宰的差异就是未来期间可抵扣金额
2022 06/15 14:45
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计税基础等于账面价值的有.支付的购货合同违约金
计税基础=账面-未来可扣（违约金未来不能扣吗）
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负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这是什么意思，请解析一下，谢谢
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老师您好 资产账面价值大于计税基础 应纳递延税负债 资产账面价值小于计税基础 应纳递延税资产 这个能理解 可后面为什么负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债 负债账面价值大于计税基础 是递延所得税资产？ 理解不了 ！有什么好的办法方便更好理解后面这一部分吗？谢谢
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老师 ：企业2×19年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值 ？
计税基础=账面200-未来抵扣0=200
如果当期工资200万元支付了 确认了费用 管理费用200 税法只认可150 账面大于税法 所以要确认递延所得税负债 但是计税基础又等于账面 我弄混淆了
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二、【多项选择题】
收藏纠错
6、 下列各项中，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。
A.
资产的账面价值大于其计税基础
B.
负债的账面价值小于其计税基础
C.
资产的账面价值小于其计税基础
D.
负债的账面价值大于其计税基础 为什么选择CD
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