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我这个项目是9%的项目，进项税可以抵扣，这个月劳务分包给总包预交开票300万元，增值税为87378.64元，附加税为15463.11元，总给总包预交102841.75元。总包又给业主预交开具发票为4943650.03元， 差额预交增值税为35339.09元，附加税为61508.05元，麻烦余老师 帮作一下这笔业务的会计分录看看
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同学你好，总给总包预交102841.75元，是什么意思，另外做分包，总包，还是业主的分录，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2022 06/16 11:30
84784951 
2022 06/16 14:17
做总包会计分录
84784951
2022 06/16 14:19
我是总包方会计，这笔差额预交税怎么核算科学点
王雁鸣老师 
2022 06/16 16:11
同学你好，一般情况下，收到分包的发票，借，工程施工，应交税费-应交增值税-抵减税额，贷，银行存款等科目。给业主开票，借，银行存款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。预缴增值税时，借，应交税费-应交增值税-已交税金，贷，银行存款，月末，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-抵减税额，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。再做，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税。
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