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你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？
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你好 1； 当月计提的 2； 免征了 也得计提转营业外收入去哈 ； 是的
2022 06/16 10:53
84785013 
2022 06/16 10:54
也就是我的账务处理是对的是吗
84785013
2022 06/16 10:55
请帮我看下呢
meizi老师 
2022 06/16 10:57
你好； 是的。 就这样走分录即可
84785013
2022 06/16 10:59
那我就放心了，谢谢老师了
84785013
2022 06/16 11:01
7月份就直接 借：应交增值税 城建税 贷 银行存款，这一笔账就完整了吧
meizi老师
2022 06/16 11:06
你好； 是的。 就可以了； 缴纳即可
84785013
2022 06/16 15:25
老师 你好 请问下，我的科目余额表里面的，应付职工薪酬-职工工资不平，相差金额是1175元，在今年的2月份，工资下调了1175，是不是就是这个没处理，这要怎么处理呢?
84785013
2022 06/16 15:31
请帮我看下呢，这个是截止到4月份的余额表
下面一张是截止到5月份的
meizi老师
2022 06/16 15:31
是的； 你去看看 你发的金额和你计提金额是不是有差异
84785013
2022 06/16 15:36
1月计提3175，2月开始计提2000， 要怎么操作呢？相差就是这1175
meizi老师
2022 06/16 15:38
你好； 你1月多计提了吗 。 你现在是那个方向有余额
84785013
2022 06/16 15:39
没有计提多，2月降工资了，比原来少了1175，数据就是刚才发您表格那样，您帮我看下吧，
84785013
2022 06/16 15:40
哦，对，1月计提2月工资，那就是1月计提多了1175，现在要怎么处理回来呢，谢谢
84785013
2022 06/16 15:41
不是哦，不好意思，我都懵了，1月计提1月工资3175是对的，2月开始是2000工资
84785013
2022 06/16 15:42
我们是当月计提当月工资，下个月发
meizi老师
2022 06/16 15:47
你好 ； 那你就去红冲之前的分录 ； 之前计提怎么做的分录。 借贷方不变； 金服写-1175就可以了
84785013
2022 06/16 15:48
但是没有计提错呀，1月当月就计提3175，2月开始下调到2000的呢
meizi老师
2022 06/16 15:51
你好 ； 那你现在是那个方向有余额。 工资有余额？？？
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