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21年公司亏损，企业所得税汇算清缴时税务系统有个业务招待费栏目，调增4612.28元，然后冲减了21年的利润总额了，这笔分录怎么做呀
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同学你好
是什么企业会计准则
2022 06/16 14:57
84784991 
2022 06/16 14:59
小规模企业
84784991
2022 06/16 15:02
小微企业
朴老师 
2022 06/16 15:09
我是问什么企业会计准则
84784991
2022 06/16 15:18
小微企业会计准则
朴老师
2022 06/16 15:19
没这个准则
有小企业会计准则
有企业会计准则
84784991
2022 06/16 15:27
小企业会计准则
84784991
2022 06/16 15:27
老师，分录怎么做账呀
朴老师
2022 06/16 15:31
这个不用做分录
直接汇算清缴的时候调增然后做补税的分录就可以
84784991
2022 06/16 15:34
但是税务系统上利润总额和我们财务账上的利润总额不一样了，
84784991
2022 06/16 15:35
税务系统利润总额比我们财务账上的利润总额多了那个业务招待费调增的4612.28元
84784991
2022 06/16 15:36
税务系统上面的利润总额比我们财务账上的利润总额少了业务招待费调增的4612.28元
朴老师
2022 06/16 15:36
你缴税的分录和计提的分录要做的
84784991
2022 06/16 15:37
不用交税呀
84784991
2022 06/16 15:37
21年利润总额亏损
84784991
2022 06/16 15:39
财务账上利润-766909.20元，税务系统上汇算清缴以后利润总额是-762296.92元
84784991
2022 06/16 15:39
正好有个业务招待费的调增的差额4612.28元
84784991
2022 06/16 15:40
这种情况财务账5月份怎么做账
朴老师
2022 06/16 15:45
调增调减不做分录
退税或者补税才做
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