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问题已解决
老师麻烦问下公司派遣一名财务人员到子公司担任子公司会计一职（长期），但该名员工的工资由母公司代为发放、社保由母公司代为缴纳、个税也由母公司代扣代缴。每年年末，子公司会将该员工一年内的工资总计支付给母公司！问题是，母公司在每期发放工资时候应该怎么去做账？怎么计提工资、社保？
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你好，
借：内部往来--工资
贷：银行存款
2022 06/16 14:57
思顿乔老师 
2022 06/16 14:58
母公司代为支付，也就是说成本费用应该计入子公司的
84785031 
2022 06/16 14:58
但是这样做，实际发放给子公司员工的工资跟其他应收款对不上啊，其他应收款不应该包括个人承担的个税和社保吧
思顿乔老师
2022 06/16 14:59
你好，全部用内部往来 这个科目去做账
母公司代付的 支付了银行存款
借：内部往来
贷：银行存款
84785031
2022 06/16 15:00
我的做法跟你差不多，但是我蛮纠结，社保申报的金额跟“应付职工薪酬-社保”计提的金额对不上（因为代缴其他单位的没有计到这个科目，而是单位+个人承担的合计数挂的“其他应收款”），这样是不是合理的？
思顿乔老师
2022 06/16 15:01
你好，对不上的话，可以去冲销的
84785031
2022 06/16 15:02
冲销应该怎么冲呢
思顿乔老师
2022 06/16 15:05
你好
借：内部往来--社保
贷：银行存款
子公司
借：管理费用
借：应付职工薪酬
贷：内部往来
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