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老师你好，22年4月收到监理服务发票15000元，没有付款，4月份也没有记账，这笔账在5月份怎么记账
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你好，单位主营是什么的？这个是工地上的吗？
2022 06/16 15:13
84785021 
2022 06/16 15:14
我们是仓储服务，他们对我们的仓库进行维修
84785021
2022 06/16 15:15
仓库所有权也不是我们的，我们借用的
郭老师 
2022 06/16 15:15
维修费一共是多少钱？如果一共是这些的话，借管理费用，维修费贷银行存款。
84785021
2022 06/16 15:20
维修费有单独的合同
84785021
2022 06/16 15:21
15000是监理费，这个也有单独的合同，这个钱都是财政拨款，专款专用，
郭老师
2022 06/16 15:24
这个监理费和维修费一块儿做。
郭老师
2022 06/16 15:24
金额大的做到长期待摊费用里面的。
郭老师
2022 06/16 15:24
借银行存款贷专项应付款，你收到拨款做这个。
84785021
2022 06/16 15:59
老师，21年8月分收到发票53.5，当时没有记账，在11月份收到财政拨款借银行存款53.5贷其他应付款53.5，同时我借其他应付款53.5贷银行存款53.5，这笔账我在22年怎么调呢
郭老师
2022 06/16 16:01
借长期待摊费用贷其他应付款，借其他应付款贷专项应付款、企业专项应付款贷营业外收入。
84785021
2022 06/16 16:02
老师，专项应付款这个科目怎么理解
郭老师
2022 06/16 16:03
你好，这个就是专款专用的，核算专项资金的。
84785021
2022 06/16 16:05
老师，以前记的怎么冲回去呢
郭老师
2022 06/16 16:07
好，我上面给你写的不就冲回去了吗？只冲其他应付款，银行存款又不冲。
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