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问题已解决
老师，我们去年预缴了20万的企业所得税，后期我们属于免企业所得税的，今年汇算清缴完毕，申请退回了20万，去年做账是：借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款。去年的审计报告上也没有提现出这笔，现在退回了我公司怎么做账？
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你好，退回了，你借银行存款贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税
贷利润分配未分配利润，这是小企业会计准则的做法。
2022 06/16 16:53
84784975 
2022 06/16 17:17
我们是一般企业会计准则，以前执行的也是小企业会计准则。那我的利润分配影响去年的未分配利润吗？
李霞老师 
2022 06/16 17:21
您好，它会影响你这个勾稽关系的，不会影响以前年度的，会影响你调整完那个月份的利润分配，未分配利润。
84784975
2022 06/16 17:37
谢谢老师
84784975
2022 06/16 17:39
老师，我直接这样做行不行！借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
李霞老师
2022 06/16 17:47
你好，我说的那个是最正规的流程。
84784975
2022 06/16 17:50
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 06/16 18:00
祝您生活愉快感谢五星
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