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你好，请教下：公司下属分公司因经营不善决定注销（跨省），分公司的债务只有欠总公司的借款未还，分公司最后的未分配利润是亏损，分公司的增值税和企业所得税都是独立申报的。这种情况下分公司注销的话，总、分公司的会计应做怎样的账务处理？处理过程中的注意事项？其他涉税事项？请您指导
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你好，学员，分公司，总公司，单独申报确立的
2022 06/16 18:05
84785011 
2022 06/16 19:37
你好，老师，请问两边账务怎么处理呢？分公司欠总公司的钱，分公司注销了，也还不了了？
冉老师 
2022 06/16 19:39
分公司
借其他应付款
贷营业外收入
总公司
借营业外支出
贷其他应收款
84785011
2022 06/16 19:47
如果所得税汇总计算的话，总、分公司是不是都应该转入未分配利润呢，老师
冉老师
2022 06/16 19:52
总、分公司是都应该转入未分配利润
84785011
2022 06/16 19:56
因为我们是所得税独立核算，所以往来款转入营业外。感谢老师指导，分公司注销的过程中还有哪些注意事项以及涉税事项？请您指导
冉老师
2022 06/16 19:57
分公司账面的资产负债全部核销为零的
84785011
2022 06/16 19:58
已经为零了，老师。
冉老师
2022 06/16 20:04
那就没关系了，学员
84785011
2022 06/16 20:04
感谢老师指导！
冉老师
2022 06/16 20:05
不客气，祝你工作顺利
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