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漏记一笔固定资产然后后续进行折旧折旧时有所得税问题补记固定资产时有所得税影响吗？
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你好，固定资产没有影响，折旧有影响
2022 06/16 22:15
84785034 
2022 06/16 22:20
那请问折旧的时候如果是18年12月漏记20年12月发现因为20年的折旧会算作当期损益在考虑所得税的时候算的是两年的还是一年的
小惑老师 
2022 06/16 22:23
如果就19年12月一个月就是一年
小惑老师
2022 06/16 22:23
如果就18年12月一个月就是一年
84785034
2022 06/16 22:26
也就是说只做19年的更正分录20年的只补提折旧不用作税的分录是嘛
小惑老师
2022 06/16 22:29
没明白，你不是20年发现18年12月这个月没有计提折旧吗
84785034
2022 06/16 22:32
啊不是这个意思，就是在18年12月获得资产20年12月发现漏记这个资产，那么在更正分录里面考虑税的话，是不是只要考虑19年的折旧带来的影响，20年的还不考虑更正所得税
小惑老师
2022 06/16 22:36
需要啊，本身应该19年就开始计提了，等于19+20年20年的折旧
84785034
2022 06/16 22:40
那在写分录的时候是不是应该一笔19年借：应交税费-应交所得税贷以前年度损益调整20年的贷方变成所得税费用
小惑老师
2022 06/16 22:55
如果两年合并一起是这样的
小惑老师
2022 06/16 22:56
19年以前年度损益调整，20年所得税费用
84785034
2022 06/16 22:57
好的谢谢老师辛苦啦
小惑老师
2022 06/17 07:24
不客气祝您学习愉快！
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