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问题已解决
老师，增值税申报附表一的11行第13列是个横线，那附表三的3%征收率能填得了吗？附表一和附表三有什么关联呢
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你好，同学
可以填的。一般是发票开完后，附表三是自动生成的。
有扣除项目的营改增项目，附表三的数据填写结果与附表对应行次项目应核对相符。
2022 06/16 22:53
84784976 
2022 06/16 23:03
附表三自动生成税率6和9的数字，但税率3的不生成，所以一直以来都没有填这一行的数字
立峰老师 
2022 06/16 23:04
那自己填上去，同学
立峰老师
2022 06/16 23:04
只要是营改增项目，都应该填的
84784976
2022 06/16 23:05
老师，以前的没有填，那怎么办呢？
立峰老师
2022 06/16 23:08
往月的没填，不要管他，不影响。这个月的记得填上。
如果不是差额扣税，这个填写只起统计意义，不影响税额。
84784976
2022 06/16 23:11
老师，是物业公司，是不是很有影响？
立峰老师
2022 06/16 23:12
只要不是差额计税，就没有影响
立峰老师
2022 06/16 23:12
即使差额计税，只要附表一是正确的。也没有影响。
立峰老师
2022 06/16 23:12
以后注意就可以的。
84784976
2022 06/16 23:21
老师，3%征收率是做账系统每个月期末的数字，这样填写是不是正确的吗？
立峰老师
2022 06/16 23:30
每月3%的含税金额，直接填上去。记住含税的。
84784976
2022 06/16 23:32
老师，附表一的金额征收率3到底应该怎么算呢？
立峰老师
2022 06/16 23:34
你们是差额扣税不？如果不是正确的价税分离就可以，上边写的很明白。
附表三是价税合计的。
84784976
2022 06/16 23:41
老师，现在在这个问题已经把我难住了，都不知道怎么解决了？什么是差额扣税呢？
84784976
2022 06/16 23:44
老师，老的小区的水表都是物业公司的户头，不管是物业公司用还是业主用都是物业公司交钱，后面在找业主收钱，但若是业主的表，不是专票，收到普通发票，税率是做的征收率借方，没有坐车成本票，可以这样操作吗？
立峰老师
2022 06/16 23:49
物业公司是否可以差额纳税
可以
提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。说明物业公司自来水水费是可以差额纳税的
立峰老师
2022 06/16 23:50
如果不走减易计税，可以全额征税的。
立峰老师
2022 06/16 23:50
如果不走减易计税，那只能全额征税的。
立峰老师
2022 06/16 23:51
走简易计税，可以差额征税。
84784976
2022 06/16 23:56
有申请简易计税，今年7月到期，就是不明白这样做分录正确吗？因为这个问题，一直和新来的会计有争论，她在网上查的资料也说物业公司可以差额征税，但不认同我们之前这样做账，同时，也指出附表三征收率3必须填写，但一直以来都没有填写
立峰老师
2022 06/17 00:03
哪样做分录，你没写，同学
立峰老师
2022 06/17 00:04
附表三填写的事，必须填，这个事不再提了。
立峰老师
2022 06/17 00:04
差额征税是可以选择，不选也可以
立峰老师
2022 06/17 00:08
差额征税时，
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
报销水的发票时
借:主营业务成本（水费价款）
应交税费—应交增值税（抵减销项税额）
贷:银行存款
立峰老师
2022 06/17 00:09
差额征税时，
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税
报销水的发票时
借:主营业务成本（水费价款）
应交税费—应交增值税（抵减销项税额）
贷:银行存款
84784976
2022 06/17 06:14
老师，你发的分录不管是收到普票还是专票都是这样做分录？
立峰老师
2022 06/17 06:40
上边这种分录是用简易计税时，这样做，也就是不再使用进项税了。
立峰老师
2022 06/17 06:41
不考虑进项税了。如果使用一般计税，和我们平常就就一样了。
84784976
2022 06/17 06:44
做账是这样做的，但取的数字是期末的数字了
立峰老师
2022 06/17 07:21
当期发生额的，你填一下试试。因为这张表的填写是为和附表一配合的。怎么可能是余额的。
立峰老师
2022 06/17 07:22
附表一是发生额，附表三是余额，怎么匹配。
是当月发生额。
立峰老师
2022 06/17 07:23
能自动生成的报表，当月开票的价税合计金额就自动上去了。
立峰老师
2022 06/17 07:24
我经常在报这类企业的税
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