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老师你好,第四季度填报错误产生所得税退税,可以抵汇算清缴的所得税吗?
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速问速答你好,季度多缴的企业所得税,在汇算清缴后的时候是可以抵减汇算清缴的应纳税额的。
2022 06/16 22:48
84784990
2022 06/16 22:55
意思是我更正汇算清缴的报表就可以把退税给消了吗?
秦枫老师
2022 06/16 23:46
是的 但是你四季度如果申报错了,你先要更正四季度,然后再更正汇算清缴的年。
84784990
2022 06/17 06:08
老师,具体情况是这样的,一个分公司,第四季度的时候产生所得税让补交,分公司不享受减免,但是操作不了总分公司的备案事物,所以把利润报成负数,就产生了退税,税务局让把退税取消,我只更正汇算清缴做调增,可以把退税抵消了吗?
秦枫老师
2022 06/17 06:25
同学你好,分公司是一般是合并到总公司汇总申报。还是他在分公司独立申报企业所得税的。
84784990
2022 06/17 06:34
现在是独立的!但是系统自动认定小微企业享受减免,所以我很头疼,我想先把退税抵消了再弄总分公司的税务事项!老师你说应该怎么操作呢?
84784990
2022 06/17 06:54
先做汇算清缴调增把退税抵消可以吗?汇算清缴的时候是不是也是要让享受小微企业减免?
秦枫老师
2022 06/17 07:08
同学,你这个其实都不对,如果分公司独立缴纳企业所得税,是不享受小微企业所得税税收减免政策的。你现在告诉我你是不是分公司的会计,你现在想要把分公司的税通过提高纳税调增,不退这个税。
84784990
2022 06/17 07:14
对,分公司的,现在想不退第四季度错报产生的退税!
84784990
2022 06/17 07:16
因为没有总分公司备案,所以电子税务局认定分公司为小微企业,让享受减免政策!但是其实不能享受减免
84784990
2022 06/17 07:17
现在处理的是分公司的,和总公司没有关系
秦枫老师
2022 06/17 07:19
同学你好,你汇算清缴经过对利润总额的纳税调增、纳税调整之后,你的应纳税数额现在是多少?调整完之后需要缴纳多少,你四季度预缴了多少税款?产生退税多少
84784990
2022 06/17 07:25
第四季度一开始预缴108,更正后产生退税108,汇算清缴现在应纳税为0元,调增后会产生400多的所得税!
秦枫老师
2022 06/17 07:31
汇算清缴完应纳税额为零是100%要退税的,你按照你的退税金额400➗0.25=1600 纳税调增就不用退了