2 某企业2021年度，会计利润总额为8万元，并且，经会计人员审查发现存下几种可能产生纳税调整的事项: (1)企业全年实发工资总额200万元，并提取了职工福利费30万元，工会经费5万元工教育经费15万元 (2)企业投资收益中含国债利息收入1.2万元: (3)营业外支出账户列支的税收滞纳金为0.1万元，赞助支出3万元: (4)管理费用账户中列支了业务招待费为26.5万元，经企业核定全年销售收入为650 元。请根据以上资料，计算本企业的企业所得税应纳税额。_税务

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2 某企业2021年度，会计利润总额为8万元，并且，经会计人员审查发现存下几种可能产生纳税调整的事项: (1)企业全年实发工资总额200万元，并提取了职工福利费30万元，工会经费5万元工教育经费15万元 (2)企业投资收益中含国债利息收入1.2万元: (3)营业外支出账户列支的税收滞纳金为0.1万元，赞助支出3万元: (4)管理费用账户中列支了业务招待费为26.5万元，经企业核定全年销售收入为650 元。请根据以上资料，计算本企业的企业所得税应纳税额。

84785021| 提问时间：2022 06/17 08:09

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朱小慧老师

金牌答疑老师

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您好，计算过程如下工费经费限额=200*2%=4调增1万元福利费限额=200*14%=28调增2万元教育经费限额=200*8%=16不调整国债利息调减1.2万元税收滞纳金调增0.1万元赞助支出调增3万元招待费限额1=26.5*60%=15.9，限额2=6500*0.005=32.5 调增10.6万元应纳税所得额=8+1+2-1.2+0.1+3+10.6=23.5 应纳税额=23.5*25%=5.875

2022 06/17 08:53