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老师，建筑工地，给劳务公司的工人工资️扣除了10万保证金，这10万元怎么记账呢？
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你好，挂着应付账款就可以的，借工程施工劳务费贷，银行存款应付账款
2022 06/17 09:28
84785011 
2022 06/17 09:30
这10万元保证金为工人干满一个月要退到班组组长哪里的，工人工资是通过建委平台发放的。
郭老师 
2022 06/17 09:31
你好，你们是支付给了平台，平台没有支付出去，是这个意思吗？
84785011
2022 06/17 09:33
不是的，比如工人工资50万，40万付**公司账户了，然后由银行代发给农民工，从50万元扣除10万为保证金。接着看我发的上条信息
郭老师
2022 06/17 09:35
人工工资50万，借工程施工劳务费50，贷银行存款40，应付账款10万，不就这么做吗？
郭老师
2022 06/17 09:35
保证金可以挂到应付账款，你和对方有往来，挂一个往来科目就可以的，不用非得用其他应付款。
84785011
2022 06/17 09:37
后期退的时候10万怎么平账呢？10万是保证金，为什么直接走工程施工呢
郭老师
2022 06/17 09:39
对方给你提供的服务是多少？不是50万吗？
郭老师
2022 06/17 09:39
后期支付借应付账款贷银行存款
郭老师
2022 06/17 09:40
给你提供50万，你这个工程施工就得是50万。
郭老师
2022 06/17 09:40
企业根据权责发生制，他又不是根据收付实现制来做。
84785011
2022 06/17 09:41
但是50万要扣除10万保证金啊，后期10万平账的分录是什么呢
郭老师
2022 06/17 09:44
对方给你提供服务是多少万？
保证金质量没有问题了，你需要付款的，借应付账款，贷银行存款做这个就可以的
84785011
2022 06/17 11:55
直接从劳务工资里面扣除了，这10万怎么可能有银行存款科目呢？
郭老师
2022 06/17 11:56
你好，这个保证金你们单位不需要支付吗？
借工程施工50万贷，银行存款40万，应付账款我没有给你做银行存款
直接支付出去是40万，我给你做的也是40万。
84785011
2022 06/17 11:57
老师，你只需要写下退10万的分录就可以了
郭老师
2022 06/17 12:01
借应付账款10万贷银行存款
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