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山东宏远有限责任公司的纳税人识别号为:9137072900987654M，共有6名 员工。2022年度，该公司员工“三险一金”计提基数为个人月工资额（按山东 省规定的缴纳社会保险费和住房公积金核定的计提工资基数最低为3600元，最 高不得超过该基数的3倍），养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金的计 提比例分别为8％，2％，0.5％，8％，且该公司的所有员工的“三险一金”均 未超过标准，都可税前扣除。2022年每月6名员工未扣除由个人负担“三险一 金”和个人所得税的工资合计122000元。 

（1）张玲（法人代表，中国公民，身份证号码为：3707197002210000），每 月未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为50200元。张玲为独生 子女，家中父母均已年过60岁，其大女儿正在就读大学一年级，小儿子正在上 初中。张玲正在偿还第二套住房贷款及利息。 2）马芳（财务负责人，中国公民，身份证号码为：3707196002210141）， 每月未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为28000元。马芳与其 哥哥共同赡养80岁的母亲，并约定各扣除一半赡养老人的费用，其独生子正在 读研究生。 

 （3）王芳（中国公民，身份证号码为：3707198002210325），每月未扣除由 个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为15800元。王芳为独生子女，家中 父母年龄均未超过60岁，其独生女正在上小学五年级。王芳正在偿还首套住房 贷款及利息。  （4）王明（会计主管，中国公民，身份证号码为：370719802210045），每月 未扣除由个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为14800元。王明为独生子 女，家中父母年龄均未超过60岁，其独生子正在上小学四年级。

（5）刘刚（中国公民，身份证号码为：3707198502210012），每月未扣除由 个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为8200元。刘刚为独生子女，家中 父母年龄均未超过60岁，其独生女已满2周岁。刘刚在山东省无自有住房，每 月要支付住房租金（假设：山东宏远有限责任公司位于山东省省会城市济南）。 （6）李丽（中国公民，身份证号码为：3707199002210015），每月未扣除由 个人负担“三险一金”和个人所得税的工资为5000元，李丽没有其他可以享受 的专项附加扣除。

假设材料中所有人员的专项附加扣除均与配偶约定由自己一人扣除。 【工作要求】 （1）计算山东宏远有限责任公司2022年1月应代扣代缴的个人所得税。 （2）对山东宏远有限责任公司2022年1月代扣个人所得税的业务,以及2022 年2月代缴个人所得税的业务进行账务处理。

你好，学员，，老师正在写的

账务处理。 1、2022年1月应代扣代缴的个人所得税=（50200-2000-1000-1000-5000）*10%-2520+（28000-1000-1000-5000）*3%+（15800-1000-1000-5000）*3%+（14800-1000-5000）*3%+（8200-1000-1500-5000）*3%+（5000-5000）=2779 2、借应付职工薪酬2779 贷应交个人所得税2779 借应交个人所得税2779 贷银行存款2779 2022年2月应代扣代缴的个人所得税=（50200*2-2000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（28000*2-1000*2-1000*2-5000*2）*10%-2520+（15800*2-1000*2-1000*2-5000*2）*3%+（14800*2-1000*2-5000*2）*3%+（8200*2-1000*2-1500*2-5000*2）*3%+（5000*2-5000*2）-2779=5719 借应付职工薪酬5719 贷应交个人所得税5719 借应交个人所得税5719 贷银行存款5719    

老师这就是完整了的呗

是的，学员，全部完整的

可以了啊