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问题已解决
老师你好，我单位是建筑业，劳务是外包劳务公司的，每个月工程的农民工工资表我已入账，总共有200多万的农民工工资，但是发票只开进来40万，这个分录我该怎么做？
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你好，按照你实际业务来做就可以的，借工程施工劳务费200多万，贷银行存款或者是应付账款，没有发票的正常做账，正常结转成本，次年汇算清缴之前发票到了就可以的，如果还没有发票，汇算清缴需要吊灯。
2022 06/17 10:28
84784953 
2022 06/17 10:30
那开进来的40万劳务发票我该怎么做呢，这40万其实是包含在200万农民工工资里面的？
郭老师 
2022 06/17 10:30
和你这个200多万一块做就可以的，你自己标注一下，多少的发票没有到。
84784953
2022 06/17 10:32
200万的农民工工资已经入帐了，结转到成本了，这次来的40万发票会计分录怎么做呢？
郭老师
2022 06/17 10:35
借应付账款借主营业务成本负数，
然后再做发票的，借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷应付账款。
84784953
2022 06/17 10:41
老师，我公司工程款1000万，200多万的农民工工资通过代发甲方已经帮我发掉了，另外800万的工程款打给我们银行账户，这样200多的农民工资其实就是我公司的成本，劳务公司应该要给我们开发票的，到目前为止总共只收到40万的劳务发票，后期劳务发票开过来我都要负数重回吗？
郭老师
2022 06/17 10:42
对的是的红冲暂估的，然后再做发票的。
84784953
2022 06/17 10:44
当时我做的时候按工资表入账的，直接做人工成本了，借：工程施工-直接人工，贷：某某公司-甲方，贷方冲减工程款了，这样的分录对吗？不对的话正确的怎么做的呢？
郭老师
2022 06/17 10:46
冲减了工程款是什么意思？
郭老师
2022 06/17 10:46
是那边代发工资吗？
84784953
2022 06/17 10:49
是的，是甲方代发工资的，比如工程款100万，我们公司开给对方100万发票，农民工20万通过农民工专户代发了，实际到我账上80万，甲方已经把全部工程款都结给我公司了，我做账的时候按工资表入账了，借方：工程施工-直接人工 20万，贷方：应收账款-某某公司-甲方 20万，这样做分录对吗？
郭老师
2022 06/17 10:50
可以的，可以这么做的。
84784953
2022 06/17 10:54
那我收到劳务发票全部要红冲吗？老师你给我说个方案，像我这种情况怎么入账比较好，具体到分录可以吗？
郭老师
2022 06/17 10:59
收到多少红虫多少。
郭老师
2022 06/17 10:59
没有收到的，继续做蛋菇就可以了。
84784953
2022 06/17 11:03
老师，那我用农名工工资暂估入账，不附工资表可以吗，你也知道农民工工资很高？
郭老师
2022 06/17 11:05
可以的，可以这么做的。
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