免费问答

老师，你好，我们公司员工在其他公司饭堂用餐，我们在发员工工资的时候会扣员工的餐费，后期再跟饭堂结算。从21年5月到现在，我们会计的处理都是借应付工资，借红冲管理费用，我觉得这样的处理是错误的，我觉得当月的凭证应该是借:应付工资，贷:其他应付款-某公司。但是前面的账已经账了，今年1-5月的怎么调账，还有去年的怎么调整呢，是不是会涉及到前期损益调整

你好，你可以冲销之前错误的分录，然后做正确的分录。涉及损益的科目，通过  以前年度损益调整  科目核算 

去年的差错肯定用到以前年度损益调整这个科目了，但是我疑问今年前面几个月没有跨年的需要用以前年度损益调整这个科目不

你好，不是肯定用到的（这样说的太绝对了） 如果差错不涉及损益科目，是不会涉及   以前年度损益调整  科目的  当年的损益事项，不需要通过   以前年度损益调整  科目

我们这个涉及到管理费用的，那去年的要用以前年度损益调整咯？我可以这么处理吗，去年的借:以前年度损益调整，贷:其他应付款，今年的前面几个月的处理，借:管理费用，贷其他应付款，这样对吗

你好，是这样处理的 

我不通过冲销错误的再做正确的，直接做一次笔调整的这样可以吗

你好，这样也是可以的

好的，那调整的去年的做了以前年度损益调整后，还需要做下一步的结转吗

你好，需要把  以前年度损益调整，结转到  利润分配—未分配利润