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补提或红冲以前年度的个税，涉及以前年度损益调整和未分配利润吗
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你好，不涉及以前年度损益调整和未分配利润，其实个税不用计提的，缴纳时借应交税费 扣回时贷应交税费就可以
2022 06/17 11:07
84784999 
2022 06/17 11:09
之前的会计做的：
借：销售费用-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
我补提或红冲的话，也不涉及以前年度损益调整和未分配利润吗
徐阿富老师 
2022 06/17 11:10
你好，如果当时是这样做就会涉及以前年度损益调整和未分配利润
84784999
2022 06/17 11:11
那补提和红冲的分录是怎样的
徐阿富老师
2022 06/17 11:14
如果要冲红，那么借应交税费或贷应交税费（负数金额）借以前年度损益调整货贷负数，之后再转入到未分配利润
徐阿富老师
2022 06/17 11:14
补交的我认为可以不用去计提，就按照我上面说的缴纳时一笔，扣回时一笔即可
84784999
2022 06/17 11:16
那补提分录是怎样的
徐阿富老师
2022 06/17 11:18
要补以前年度？如果要补计提，就当今年的好了，不用补以前，反正也是代收代付的，做今年的就可以，按照之前思路做借：销售费用-工资
贷：应交税费-应交个人所得税
84784999
2022 06/17 11:19
扣回分录是怎样的
徐阿富老师
2022 06/17 11:20
借银行存款 贷或红字借销售费用
徐阿富老师
2022 06/17 11:20
这些知识，学堂课件里都有，有空可以去看看
84784999
2022 06/17 11:22
红冲：
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税费-应交个人所得税 负数
借：以前年度损益调整 正数
贷：利润分配-未分配利润 正数
对吗
徐阿富老师
2022 06/17 11:23
你好，冲回这样做对的，很清晰。
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