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那拿不回来的厂房押金是直接做营业外支出了吧？

是的，可以做营业外支出

我们是旧厂房是分公司，现在合并成一个公司，那旧厂房的累计摊销的余额是继续摊销还是直接做亏损？

旧厂房的累计摊销的余额是继续摊销

那之前是两家公司两套账，现在合成一家公司一套账，继续摊销的话这个怎么操作

把分公司的余额 借：资产     贷：负债         权益

不太明白，能讲详细点吗？谢谢

意思就是根局原分公司的账余额 借：资产类科目     贷：负债类科目         权益类科目

比如我分公司的应收账款还有10万，怎么做分录？长期待摊费用有20万，怎么做分录

就是借：应收账款10         长期待摊费用20

这个是总公司做的分录吗？贷记什么？

你得看账面资产负债表余额 呀

举个例子吧，不太明白

就是把原来的科目余额按下边的分录做就是了呀 借：资产类科目     贷：负债类科目         权益类科目

意思是子公司还是独立做账，不用合并到母公司那里？

就是把原来的科目余额按下边的分录做就是了呀 借：资产类科目     贷：负债类科目         权益类科目 比如原来分公司资产负债表上 资产类科目 应收账款10，固定资产20， 负债类科目 应付账款20， 权益类科目 实收资本10 借：应收账款10        固定资产20 贷：应付账款20，        实收资本10

直接搬过去母公司就行了阿？

是的，就是哪个意思的呀，