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问题已解决
请问，比如20年利润-10万，21年利润8万，加上业务招待费不允许扣除部分和调增了报销的汽油费，今年所得税申报，弥补了20年亏损后，今年还交了所得税，需要调账吗，怎么做账了
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就针对补交的所得税做账就可以的
2022 06/17 11:50
84785030 
2022 06/17 11:51
分录就 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款吗
辜老师 
2022 06/17 11:54
还要计提的，借；所得税费用，贷： 应交税费-应交企业所得税
84785030
2022 06/17 11:59
月末，所得税费用，要接转到本年利润吗
辜老师
2022 06/17 13:53
是的，要结转到本年利润的
84785030
2022 06/17 14:04
那就不会显示在利润表的所得税费用里面了嘛
辜老师
2022 06/17 14:10
会的，会在利润表体现的
84785030
2022 06/17 14:25
老师，汇算清缴是所得税，是不是计提，应该借以前年度损益了
辜老师
2022 06/17 14:28
这种所得税不影响当年度的所得税费用计算的，可以计入当期的
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