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问题已解决
请郭老师回答，谢谢! 客户打款60000元，原本应该打给子公司的钱，却打给了母公司，如果原路退回这笔钱的话，母公司应该怎么做分录呢老师？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，母公司收到款的时候，借银行存款，贷其他应付款，退款的时候，借其他应付款，贷银行存款
2022 06/17 14:05
84785035 
2022 06/17 14:18
我看我们会计是这样做的分录，您看这是什么意思啊
84785035
2022 06/17 15:06
老师你
人呢
木易年华老师 
2022 06/17 15:07
您好，这个分录是母公司代收货款，退回的时候，红冲就好
84785035
2022 06/17 15:21
那我们会计这样做的分录是不是不对呀
木易年华老师
2022 06/17 15:23
不是不对，这是用会计分录解释业务实质的方向不同
84785035
2022 06/17 15:26
没明白什么意思？母公司把钱退给客户了，为什么借方是预收个人呢
木易年华老师
2022 06/17 15:33
您要看一下，这个打款人（客户）是否是个人打款到公户的，您刚刚说的是原路退回，那收款的时候也应该是预收个人贷方
84785035
2022 06/17 15:36
明白了，您的意思是个人客户打来的款，我们公司做了贷方预收账款-个人，所以退回的时候，相当于把这笔预收给冲了是这个意思吗老师
木易年华老师
2022 06/17 15:37
是的，这种情况要看银行进款的对方名称
84785035
2022 06/17 15:39
嗯嗯，明白了
84785035
2022 06/17 15:40
但是为什么要做预收账款而不做其他应付帐款呢？感觉其他应付账款会更合理一些呀
木易年华老师
2022 06/17 15:43
做预收，是财务认为这是收到的客户的款项，属于应收预收的范围，如果做账之前就知道这是付错款的，那么做到其他应付款是比较合理的选择
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