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小企业会计准则，补交以前年度增值及附加税的会计分录，退回多缴以前年度的增值及附加税，会计分录。
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你好； 你之前补缴纳是因为少做了收入吗 ？ ； 你退回来是多缴纳了金额吗
2022 06/17 14:22
84785043 
2022 06/17 14:24
不是，是加计抵减，多抵了，所以补交税费
meizi老师 
2022 06/17 14:27
你好； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-未交增值税 ； 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加； 缴纳 ‘借 ’应交税费-未交增值税 ； 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加贷银行存款 ； 这个补缴纳的
84785043
2022 06/17 14:32
税金及附加我也少计提了呀，怎么办呀。
84785043
2022 06/17 14:32
少计提附加的了。
meizi老师
2022 06/17 14:34
你好； 你不是多抵减了吗 ？ 补缴纳 ； 是不是应该去计提 ； 不然你科目都不平了 。 所以上面给你做了补计提哦
84785043
2022 06/17 14:39
今年退回的以前年度的增值及附加税，该如何记账那
meizi老师
2022 06/17 14:44
你好； 借银行存款贷应交税费- 未交增值税 ； 应交税费-应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加 ； 然后冲计提 ：借 应交税费- 未交增值税 ； 应交税费-应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加 贷利润分配-未分配利润
84785043
2022 06/17 14:51
退回的钱，不涉及到以前年度的企业所得税吗
meizi老师
2022 06/17 14:54
你好 ； 你是小企业会计准则 ； 先把你的 增值税和附加税做 了。 影响了所得税才调整； 你上面也没有说影响你的所得税了。 所以我没有做 ；
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