免费问答

文字回复不了那么多，一次只能发500

大连白云卷烟有限公司为增值税一般纳税人，纳税人识别号为91410150258325261N，主要生产销售白云牌卷烟。白云牌卷烟平均售价为80元/条(不含增值税)。2021年6月，大连白云卷烟有限公司发生下列经济业务： (1)移送烟叶一批委托某县城加工厂加工烟丝1.2吨，烟叶成本20万元。该加工厂提供辅料，加工后直接发给大连白云卷烟有限公司，共收取辅料及加工费8万元，开具增值税专用发票给大连白云卷烟有限公司(受托方没有同类产品售价)。大连白云卷烟有限公司收到加工厂的消费税代收代缴税款凭证，凭证上注明的消费税为12万元((20+8)÷(1-30%)×30%)。

大连白云卷烟有限公司生产车间本月领用该批委托加工收回烟丝的60%用于继续生产白云牌卷烟。大连白云卷烟有限公司期初库存无委托加工收回的烟丝。 (2)外购已税烟丝，取得增值税专用发票，注明金额40万元、增值税5.2万元，本月生产领用其中的80%用于生产白云牌卷烟。大连白云卷烟有限公司期初库存无外购已税的烟丝。

(3)向当地某烟草商贸公司销售白云牌卷烟120标准箱(1标准箱=250标准条，1标准条=200支)，取得不含税销售额240万元，并收取包装物租金共计33.9万元。 (4)本月没收白云牌卷烟逾期包装物押金6.78万元。 另外，上月应缴未缴消费税为98万元，2021年6月12日缴纳2021年5月应缴未缴消费税98万元(卷烟定额税率为每支0.003元；比例税率为每标准条对外调拨价格在70元以上（含70元）的，税率56%，70元以下的，税率36%；烟丝消费税税率为30%)。大连白云卷烟有限公司取得的增值税专用发票2021年6月均符合抵扣规定。

大连白云卷烟有限公司2021年7月9日对2021年6月的消费税进行纳税申报。 【任务要求】 (1)计算大连白云卷烟有限公司2021年6月的应纳消费税。 (2)对大连白云卷烟有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳消费税的业务进行账务处理。

你好，学员，发送了吗

上面不是的吗？我发了一遍呀

老师还没有好吗

老师这边是乱码的，学员

那可以发图片吗？我之前一个问题就是发的图片

看得到吗老师，尽量明天下午之前哦，急着交，麻烦了

好的，学员，老师刷新看看

麻烦了老师，谢谢您

1，应缴纳的增值税为＝-39000-10400＋260000＋26000＋（218000-200000）-6000-26000=222600 2，借原材料300000 应交税费应交增值税39000 贷银行存款339000 借原材料80000 应交税费应交增值税10400 贷银行存款90400 借银行2260000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税260000 借管理费用226000 贷原材料200000 应交税费应交增值税进项税额转出26000 借银行存款2180000 贷主营业务收入2000000 应交税费应交增值税180000 借固定资产200000 应交税费应交增值税26000 贷银行存款226000 借应交税费应交增值税2226000 贷银行存款2226000

这就答完了吗？谢谢老师

你好，学员，就是图片的全部的