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去年社保一直欠费，现在补齐了，怎么写分录
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直接补计提，并做缴纳分录
2022 06/17 16:05
84785046 
2022 06/17 16:06
还得计提？分录是？
文文老师 
2022 06/17 16:09
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬
84785046
2022 06/17 16:12
缴纳的分录呢？我看着之前会计余额表中，应付职工薪酬的两个二级科目工资，社保。这俩都有贷方余额，说明之前会计已经计提了吧
文文老师
2022 06/17 16:33
是的，这俩都有贷方余额，说明之前会计已经计提
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
84785046
2022 06/17 16:36
但是是去年的社保费，我写的借以前年度损益调整
其他应收款，带垫个人社保费
营业外支出（滞纳金）
贷现金对吗
文文老师
2022 06/17 16:38
去年已经计提的话，应冲应付职工薪酬-社保
84785046
2022 06/17 16:59
那应付工资～工资这个科目里的贷方余额怎么去冲红
文文老师
2022 06/17 17:04
支付工资时就会冲红
若多计提了，可后期少计提
84785046
2022 06/17 21:29
老师但是是去年的社保费，我写的借以前年度损益调整 其他应收款，带垫个人社保费 营业外支出（滞纳金） 贷现金，这是上个月的账按您的说法，我做错了，我这个月怎么改
文文老师
2022 06/18 09:08
再做相反的分录冲销即可
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