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老师，支付网络费8000元银行已付款，发票没拿到，怎么做会计分录？
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你好，开始使用了吗？如果是的话，借管理费用贷银行存款直接做就可以了，发票到了再红冲在做发票的。
2022 06/17 16:21
84784987 
2022 06/17 16:23
没懂老师的意思，给这下吧
84784987
2022 06/17 16:24
网络费每年一次到了该交了，已经银行存款付了，对方还没给开发票
郭老师 
2022 06/17 16:26
借管理费用，银行存款，8000贷、银行存款。
84784987
2022 06/17 16:32
下个月发票来了怎么做账？
郭老师
2022 06/17 16:33
借应付账款贷管理费用，8000
借管理费用
应交税费应交增值税进项
贷应付账款
84784987
2022 06/17 16:37
第二笔会计分录做完后管理费用一增一减，平了。多了8000的应付账款，可我不欠网络费了呀
郭老师
2022 06/17 16:38
第一个分录应付账款在借方，第二个分录应付账款在贷方没有余额。
84784987
2022 06/17 16:42
如果发票到了我只做一步，借：管理费用8000.贷：银行存款8000元，其实是产生管理费用的。像老师那样做就不产生了
郭老师
2022 06/17 16:43
你好，那发票到了一正数一负数，不就不影响了，因为根据权责发生制，他属于发票没有到的那一个月的费用。
84784987
2022 06/17 16:46
老师我是小规模不用进项税，
郭老师
2022 06/17 16:48
借应付账款贷管理费用，借管理费用贷应付账款。
84784987
2022 06/17 16:50
老师这是需要做两张凭证还是一张凭证
郭老师
2022 06/17 16:51
好，做一个凭证里面就可以的。
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