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老师，人事做工资表的时候没有把个税给员工做进去，但是我这边申报个税的时候是缴纳了个税的，这种情况下个月做工资的时候给他扣了，可以吗？
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你好，那你账上做了吗？账上做了可以。
2022 06/17 17:48
84785042 
2022 06/17 17:55
我就是分录不会做，比如实发工资是1万吧，但是个税没做到工资表里，计提工资的时候，个税因为没有数就没有计提，但是下个月个税实际扣了50，这个分录我怎么做呢
郭老师 
2022 06/17 17:57
那你的意思就是你们单位没有扣除个税，直接就发给了个人是，那小从下个月工资里扣除，比如应该发给他1万，现在少发50。
84785042
2022 06/17 17:58
嗯，对，主要是这个月他是按1万给发的，但是这1万里有50的个税他没扣，下个月再从工资里扣50的话，我的分录应该怎么做呢？
郭老师
2022 06/17 17:58
借应付职工薪酬工资1万贷、应交税费个税50银行存款。
84785042
2022 06/17 18:37
我这个分录您看对不对
5月份工资计提：
借：管理费用—工资10000
贷：应付职工薪酬10000
6月份发放工资：借：应付职工薪酬10000
贷：银行存款10000
缴纳个税：
借：应交税费—个税50
贷：银行存款50
计提6月工资的时候再把5月份未计提的个税部分加上
郭老师
2022 06/17 18:38
不用补的，他应发工资是多少，你记提多少，只不过是给他少发50就可以。
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