免费问答

（1） 会计折旧=3000/10*2=600 税法折旧=3000/10=300 产生600-300=300的可抵扣暂时性差异，调增300 借：递延所得税资产 75（300*25%） 贷：所得税费用 75 （2）直接捐款不能税前扣除，调增1000，不产生暂时性差异 （3）账面价值1400，计税基础=1600、产生200的可可抵扣暂时性差异，调增200 借：递延所得税资产50（200*25%） 贷：所得税费用 50 （4）罚款不准许税前扣除，调增500不产生暂时性差异 （5）账面价值=4000，计税基础=4150 产生150的暂时性差异，调增150 借：递延所得税资产37.5 （150*25%） 贷：所得税费用 37.5 （5）国债利息免税，调减30 应交所得税=（6000+300+1000+200+500+150-30）*25% 借：所得税费用 贷：应交所得税