问题已解决
A卷烟厂2019年8月份发生如下经济业务: (1)8月5日,购买一批烟叶,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税进项税额1.3万元。 (2)8月15日,将8月5日购进的烟叶发往B烟厂,委托B烟厂加工烟丝,收到的 专用发票注明的支付加工费4万元,增值税进项税额5200元。 (3)A卷烟厂收回烟丝后领用一半用于卷烟生产,另一半直接出售,取得价款18 万元,增值税进项税额23400元。 (4)8月25日,A卷烟厂销售卷烟100箱,每箱不含税售价5000元,款项己存入 银行。 (⑤)B烟厂无同类烟丝销售价格。 要求:计算该厂当期应纳的消费税税额并分别为A.B烟厂做相关的账务处理。
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答A借原材料10
应交税费应交增值税进项税额1.3
贷银行存款11.3
2借委托加工物资4
应交税费应交增值税进项税额0.52
贷银行存款4.52
3代扣代缴消费税的计算
(10+4)/(1-0.3)*0.3=6
借委托加工物资3
应交税费应交消费税3
贷银行存款6
借原材料8
库存商品8
贷委托加工物资16
借银行存款20.34
贷主营业务收入18
应交税费应交增值税销项税2.34
借税金及附加5.4
贷应交税费应消费税5.4
借主营业务成本8
贷库存商品8
4借银行存款56.5
贷主营业务收入50
应交税费应交增值税销项税6.5
借税金及附加19.5
贷应交税费应交消费税19.5
B代为
借银行存款10.52
贷主营业务收入4
-应交税费应交增值税销项税0.52
-应交消费税6
2022 06/18 10:34