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假设本月发生国债利息收入18 000元，税收滞纳金1 500元，非公益性捐赠支出8 500元，计提并结转本月所得税费用(所得税税率为25%)。 8.31日，经股东大会决定，用法定盈余公积弥补亏损200 000元。 9.31日，将本年度实现的税后利润2 000 000元，从“本年利润”科目转入“利润分配”科目。 10.31日，按税后利润的10%的比例分别提取法定盈余公积和任意盈余公积，并向投资者分配利润750 000元，公司年初未分配利润为借方300 000元。 11.将“利润分配”各明细科目余额转入“利润分配——未分配利润”明细科目
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8借盈余公积200000
贷利润分配盈余公积补亏200000
2022 06/17 21:52
暖暖老师 
2022 06/17 21:52
9借本年利润2000000
贷利润分配未分配利润2000000
暖暖老师
2022 06/17 21:53
10借利润分配提取法定盈余公积法定200000
-提取任意盈余公积200000
-现金股利750000
贷盈余公积法定盈余公积200000
-任意盈余公积200000
应付股利750000
暖暖老师
2022 06/17 21:54
11借利润分配未分配利润1150000
贷利润分配提取法定盈余公积法定200000
-提取任意盈余公积200000
-现金股利750000
84784987 
2022 06/17 22:41
老师，你那个提取法定余公积的20万是怎么来的呀？还有就是第八题的利润分配盈余公积补亏不要结转吗？
暖暖老师
2022 06/18 05:43
提取法定盈余公积2000000*10%=200000
84784987
2022 06/18 09:04
第八题的利润分配盈余公积补亏不要结转吗？
暖暖老师
2022 06/18 09:09
我的理解是第10题目的需要结转
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